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高校BOT項(xiàng)目的特點(diǎn)及范圍分析
易欣 周栩
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The specialty and spectrum analysi of colleges'BOT projects
易欣 周栩
Yi Xin Zhou Xu
摘 要：BOT方式作為近年來國(guó)際上較為流行的投融資方式，已在我國(guó)一些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中得到了運(yùn)用，并取得了較好的效果。而對(duì)于作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品的高等教育而言,其基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目能否采用BOT方式，這方面的應(yīng)用研究還很少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高校建設(shè)投融資雙方在資金供給與取得決策中需要的理論與技術(shù)方面的支持。因而，需要圍繞BOT方式的概念和特征，結(jié)合高校建設(shè)項(xiàng)目自身的特點(diǎn)，對(duì)引進(jìn)BOT融資方式的可行性及利弊進(jìn)行理論上的分析，本文正是在這種背景下醞釀而成。
關(guān)鍵詞：BOT；高校建設(shè)項(xiàng)目；準(zhǔn)公共產(chǎn)品；可行性
Abstract: The BOT financing method, as a popular investment and financing way, has already been used in the basic establishment construction in our coun－try, and it has got good results. While to the parapublic products of higher education, whether the BOT method can be adopted or not in its basic establish－ment construction projects, the study in this aspect is seldom, and can not meet the need of both the investment and financing sides which want to get support from the theory and technology of the supply and obtaining of funds at all. Therefore, it is necessary to encircle the concept and characteristic of BOT method and combine with the characteristic of the university's construction project itself, and then analyze the feasibility, advantages and disadvantages of adopting the BOT financing way in theory. Thus, this paper has been written just under this kind of background.
Key words: BOT, the projects in university, parapublic products, Feasibility
中圖分類號(hào)：F407.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-0422(2005)03-0084-02
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近年來，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)的全面進(jìn)步，作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)建設(shè)重點(diǎn)之一的高校建設(shè)與發(fā)展，愈來愈引起了社會(huì)的關(guān)注。盡管國(guó)家一再加大了高�；A(chǔ)設(shè)施的投資力度，并在一定程度上緩解了制約其發(fā)展的“瓶頸”問題。但是，面對(duì)近年來高校擴(kuò)招帶來的壓力，僅靠國(guó)家的投資無異于杯水車薪，難以滿足持續(xù)發(fā)展的要求。因此，積極利用外部資金，努力探索其它更廣泛的融資渠道成為當(dāng)務(wù)之急。BOT（建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交），作為政府引進(jìn)非官方資本加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的一種投、融資方式，是一種具有非常多優(yōu)點(diǎn)的市場(chǎng)運(yùn)作方式，自其產(chǎn)生以來，逐漸受到發(fā)達(dá)國(guó)家乃至發(fā)展中國(guó)家的青睞，本文正是基于BOT方式的特點(diǎn)，對(duì)高校BOT項(xiàng)目的特點(diǎn)及范圍進(jìn)行初步的分析和探討。
2 BOT融資方式簡(jiǎn)介
2.1 BOT項(xiàng)目的基本概念、理論背景、歷史背景
BOT是英文Build-operate-Transfer的縮寫形式，中文直接譯為建造－運(yùn)營(yíng)－移交，它是20世紀(jì)80年代國(guó)際上興起的一種項(xiàng)目融資和建設(shè)模式，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。這種方式指一國(guó)財(cái)團(tuán)或投資人作為項(xiàng)目的發(fā)起人從一個(gè)國(guó)家的政府獲得某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)特許權(quán)，然后由其獨(dú)立或投資人作為項(xiàng)目的發(fā)起人或聯(lián)合其他方組建項(xiàng)目公司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的融資、設(shè)計(jì)建造和運(yùn)營(yíng)。整個(gè)特許期內(nèi)項(xiàng)目公司通過項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)獲得利潤(rùn)，并以此利潤(rùn)償還債務(wù)。在特許期滿時(shí)，整個(gè)項(xiàng)目由項(xiàng)目公司無償或以極少的名義價(jià)格移交給東道國(guó)政府。BOT的融資方式實(shí)質(zhì)上是一種債務(wù)與股權(quán)相混合的產(chǎn)權(quán)組合形式，由整個(gè)項(xiàng)目公司對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、咨詢、供貨和施工實(shí)行一攬子總承包。
2.2 BOT項(xiàng)目的基本組成、主要形式、
一般來說，BOT項(xiàng)目的參與人主要包括政府、項(xiàng)目承辦人、投資者、貸款人、保險(xiǎn)和擔(dān)保人、總承包商、運(yùn)營(yíng)開發(fā)商。由于BOT項(xiàng)目的全過程涉及項(xiàng)目的發(fā)起與確立、項(xiàng)目資金的籌措、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、運(yùn)營(yíng)管理等諸多環(huán)節(jié)，因而目前通常所說的BOT有很多種形式，大致來說主要有以下三種：
(1) BOT (BUILD-OPERATE-TRANSFER）
最常采用的標(biāo)準(zhǔn)模式，政府授予項(xiàng)目公司建設(shè)新項(xiàng)目的特許權(quán)協(xié)議時(shí)通常采取這種方式。
(2)BOOT (BUILD-OWN-OPERATE-TRANSFER）
由私營(yíng)部門融資建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后在規(guī)定的期限內(nèi)擁有項(xiàng)目的所有權(quán)并進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，規(guī)定期滿后將項(xiàng)目移交給政府部門。BOOT與BOT的區(qū)別主要有：I.所有權(quán)區(qū)別，BOT方式下項(xiàng)目建成后，私人只擁有所建成項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)權(quán)，但在BOOT方式下私人在項(xiàng)目建成后的規(guī)定期限內(nèi)既有經(jīng)營(yíng)權(quán)，也有所有權(quán)；II.時(shí)間上的區(qū)別，采用BOT方式，從項(xiàng)目建成到移交給政府這一段時(shí)間比一般采用BOOT方式要短。
(3) BOO (BUILD-OPERATE-OWN）
BOO是指私營(yíng)部門根據(jù)政府賦予的特許權(quán)，建設(shè)并經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施。但是，并不在一定時(shí)期后將該項(xiàng)目移交給政府部門。
2.3 內(nèi)資BOT模式的特點(diǎn)
提及BOT模式，人們往往首先會(huì)將注意力放在其融通外資的功能上，但考慮到高等教育的行業(yè)特殊性,并結(jié)合內(nèi)資BOT模式自身固有的優(yōu)點(diǎn)，筆者認(rèn)為高校建設(shè)項(xiàng)目采用內(nèi)資BOT模式較為適宜：
首先,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)不斷的高速發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的日益完善、成熟,國(guó)內(nèi)民間資金己經(jīng)有了相當(dāng)規(guī)模的積累，而另一方面，我國(guó)也出現(xiàn)了儲(chǔ)蓄大于投資，投資不足的問題。越來越多的民間資金正在尋找可投資的項(xiàng)目。因此,內(nèi)資BOT擁有充�？煽康馁Y金來源。
其次，與外資BOT模式相比,內(nèi)資BOT受我國(guó)的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、法律的影響程度更小，可減少項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)了解國(guó)情，易于交流，可縮短項(xiàng)目開發(fā)周期，并不用擔(dān)心外匯的流出和匯率等問題，減小了項(xiàng)目的不確定性因素的影響程度。
再次，如果采用外資BOT模式,由于競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)較小，外商往往對(duì)承建項(xiàng)目要價(jià)苛刻，而采用內(nèi)資BOT模式則可以讓政府避免給予投資者過多的優(yōu)惠政策的問題的發(fā)生。
總之，采用內(nèi)資BOT模式，既能緩解當(dāng)前我國(guó)出現(xiàn)的S>I(儲(chǔ)蓄大于投資)的矛盾，有助于實(shí)施投資牽動(dòng)戰(zhàn)略，將找不到出路資金集中到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上來，一方面可以擴(kuò)大投資需求，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；同時(shí)又能促進(jìn)國(guó)內(nèi)民族工業(yè)的發(fā)展，讓它們積累經(jīng)驗(yàn)，壯大力量。
3 高校建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)及范圍
國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)的《面向21世紀(jì)教育振興計(jì)劃》提出了大力發(fā)展高等教育，將大學(xué)入學(xué)率從2000年的11％提高到2010年的15％的發(fā)展目標(biāo)。隨著高等教育由精英教育階段向大眾教育方向的轉(zhuǎn)變，高等教育產(chǎn)業(yè)化將成為大勢(shì)所趨。但是高校擴(kuò)招后遇到的最大難題，是高校教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施落后以及公寓、餐廳、浴池、文體活動(dòng)場(chǎng)所的嚴(yán)重不足，并已經(jīng)成為制約招生規(guī)模擴(kuò)大的“瓶頸”。因此,高等教育產(chǎn)業(yè)化、后勤社會(huì)化改革必將成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新的推動(dòng)力，同時(shí)也為包括商業(yè)銀行、私有資本以及承建商在內(nèi)的投資方的業(yè)務(wù)開展提供了新的商機(jī)，舉例來說,僅學(xué)生公寓一項(xiàng)，據(jù)初步統(tǒng)計(jì)2000-2003年間全國(guó)已新建3,300萬(wàn)m2，假設(shè)按每m2l,000元計(jì)算，就可拉動(dòng)330億元的社會(huì)資金投入。正因?yàn)槿绱耍珺OT模式以其特有的高效率的投資結(jié)構(gòu)和顯著的社會(huì)效益為高校建設(shè)項(xiàng)目采用這種建設(shè)模式開辟了廣闊的前景。但同時(shí)由于高等教育行業(yè)的特殊性，且國(guó)內(nèi)外并沒有先例可循，所以目前來說，高校BOT項(xiàng)目還處在起步階段，需要對(duì)高校建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和范圍作深入分析，以有效規(guī)避高校BOT項(xiàng)目建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)，確保投融資雙方合作的健康發(fā)展。
3.１高校建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)
由于高校建設(shè)的最終服務(wù)對(duì)象是高等教育，而高等教育的特殊性決定了高校建設(shè)項(xiàng)目除具有一般基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)以外，還有其自身的一些固有特點(diǎn)：
高校建設(shè)項(xiàng)目大多用于固定資產(chǎn)投資，具有投資大、建設(shè)周期較長(zhǎng)、投資期限長(zhǎng)，并長(zhǎng)期占用的突出特點(diǎn)。同時(shí)，影響項(xiàng)目實(shí)施的因素多、并受到區(qū)域性的限制。另外更為重要的一點(diǎn)就是必須考慮到高等教育是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品（所謂準(zhǔn)公共產(chǎn)品是指介于公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的物品，它具有無形性、可物化性、生產(chǎn)與消費(fèi)的同步性、可傳遞性等特征。公共產(chǎn)品應(yīng)由政府提供，私人產(chǎn)品應(yīng)由市場(chǎng)提供，準(zhǔn)公共產(chǎn)品應(yīng)由政府與市場(chǎng)共同提供），具有巨大的外部效益，其收費(fèi)（價(jià)格）必須受政府的嚴(yán)格控制和指導(dǎo)。因此，將高校建設(shè)項(xiàng)目完全市場(chǎng)化，完全采用內(nèi)資BOT方式建設(shè)顯然是不現(xiàn)實(shí)的；不過，為了能夠緩解當(dāng)前高校擴(kuò)招和落后的高�；A(chǔ)設(shè)施的這一矛盾，在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)高校建設(shè)項(xiàng)目的市場(chǎng)化和吸引更多的社會(huì)資金投入，則又是必要的、可行的。所以筆者認(rèn)為，必須相應(yīng)地必須對(duì)高校建設(shè)項(xiàng)目的范圍進(jìn)行細(xì)分，不可一概而論、混為一談。
3.２ 高校建設(shè)項(xiàng)目的范圍
一般而言，高校建設(shè)項(xiàng)目的范圍大致包括以下幾點(diǎn)：
�。�1）教學(xué)設(shè)施建設(shè)。顧名思義，主要是指教學(xué)用的教學(xué)樓。
（2）行政設(shè)施。主要是指滿足辦公需求的行政辦公樓。
（3）教輔設(shè)施。主要包括實(shí)驗(yàn)室、圖書館、計(jì)算中心、教學(xué)設(shè)備等的建設(shè)、購(gòu)置。
�。�4）后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)。影響高校擴(kuò)招的最大瓶頸是后勤設(shè)施的嚴(yán)重不足。突出表現(xiàn)在學(xué)生的吃、住、活動(dòng)等場(chǎng)所嚴(yán)重缺乏，建設(shè)后勤服務(wù)設(shè)施迫在眉睫。
�。�5）對(duì)外交流設(shè)施投資。主要是高校為了加速其科技成果轉(zhuǎn)化，目前大多都在組建各種各樣的研發(fā)公司或大學(xué)開發(fā)園區(qū)及其他校辦產(chǎn)業(yè)，需要一定的資金投入。學(xué)校自身原始積累少，周轉(zhuǎn)資金有限，因而進(jìn)行有效的項(xiàng)目融資成為一個(gè)重要的途徑。
3.３ 高校項(xiàng)目建設(shè)采用BOT模式的可行性分析
一般來說一個(gè)職能完善的高等院校應(yīng)該具有教學(xué)行政區(qū)和后勤服務(wù)區(qū)等不同的功能分區(qū)，其中教學(xué)行政區(qū)包括教學(xué)樓、綜合實(shí)驗(yàn)樓以及行政辦公樓，后勤服務(wù)區(qū)包括學(xué)生宿舍、食堂、浴室、體育場(chǎng)館、服務(wù)社區(qū)等。
首先從教學(xué)和行政設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)采用BOT模式來看，作為高校開展教學(xué)活動(dòng)基礎(chǔ)的教學(xué)樓和維持學(xué)校正常運(yùn)作必需的行政辦公樓，從其自身所具有的特點(diǎn)出發(fā)，筆者認(rèn)為不太適宜采用BOT模式，如果要采用的話，考慮到其投資回報(bào)率較低，回收投資期長(zhǎng)，可以考慮采取稅收優(yōu)惠的模式，比如可以在特許權(quán)協(xié)議中增加對(duì)投資方進(jìn)行適當(dāng)稅收減免的措施；或者采取相關(guān)補(bǔ)償，例如按征地價(jià)格劃撥給投資方其他項(xiàng)目用地，允許其投資屬限制范圍的其他高利潤(rùn)行業(yè)等。
其次對(duì)于教輔設(shè)施而言,例如綜合實(shí)驗(yàn)樓和計(jì)算中心等，可以采取適當(dāng)付費(fèi)實(shí)驗(yàn)和上機(jī)的方式，但具體的費(fèi)用和價(jià)格制定應(yīng)當(dāng)以不增加學(xué)校額外負(fù)擔(dān)，不影響學(xué)生正常使用為前提，可采用適當(dāng)延長(zhǎng)投資方的經(jīng)營(yíng)期或由學(xué)校采取租賃等方式來保證投資方的期望收益。
再次從后勤服務(wù)設(shè)施的項(xiàng)目建設(shè)來看，由于這些項(xiàng)目建成后大都有穩(wěn)定可靠的收益，再加上項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)小，建設(shè)周期不長(zhǎng)，利潤(rùn)雖不算高，但它卻有穩(wěn)定的回報(bào)，而且建成后它的利用率越高回報(bào)會(huì)越高。因此筆者認(rèn)為最適于采用BOT模式，而且目前各大高校的后勤服務(wù)設(shè)施的翻新與完善建設(shè)正如火如荼地進(jìn)行著，擁有廣闊的市場(chǎng)前景，因此對(duì)投資方而言具有較強(qiáng)的吸引力。對(duì)于學(xué)生公寓、浴室、體育場(chǎng)館等配套生活服務(wù)設(shè)施的項(xiàng)目建設(shè)，可以采用多種方式進(jìn)行，比如由學(xué)校提出申請(qǐng)，政府劃撥土地、開發(fā)商投資興建，建成后可由業(yè)主與學(xué)校共同進(jìn)行管理的方式，以學(xué)生的租金或付費(fèi)使用來保證投資方的收益。對(duì)于食堂，建成后將其以優(yōu)惠的承包價(jià)格交由開發(fā)商管理經(jīng)營(yíng)一定年限，也可由學(xué)校租賃經(jīng)營(yíng)，從而保證投資方能得到期望收益。
最后從對(duì)外交流設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)來看，由于其主要目的是高校為了加速其科技成果轉(zhuǎn)化，主要是組建各種各樣的研發(fā)公司或大學(xué)開發(fā)園區(qū)及其他校辦產(chǎn)業(yè)，前期需要一定的資金投入，但學(xué)校自身原始積累少，周轉(zhuǎn)資金有限，因而進(jìn)行有效的項(xiàng)目融資成為一個(gè)重要的途徑，因此同樣可以采用BOT模式。由于項(xiàng)目建成后依托高校自身強(qiáng)大的科研實(shí)力為后盾，同樣有穩(wěn)定的資金收益作為保障，所以對(duì)投資方同樣具有較強(qiáng)的吸引力，可以考慮學(xué)校與有興趣的投資方共同組建項(xiàng)目公司的方式。
4 結(jié)論與展望
面對(duì)教育產(chǎn)業(yè)化的大勢(shì)所趨，各大高校都在積極開展多渠道的方式籌集資金，采用傳統(tǒng)融資方法，往往在開工前未能完全落實(shí)建設(shè)資金就倉(cāng)促上馬，由于資金不足，導(dǎo)致建設(shè)進(jìn)度拖延，不僅項(xiàng)目遲遲不能投入使用，而且工程總投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出工程預(yù)算。這種“釣魚工程”給國(guó)家和高校都帶來了很大的經(jīng)濟(jì)損失，造成社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。而BOT模式以其獨(dú)有的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，為高校基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的融資帶來一種全新而有效的途徑，盡管它還需要逐步的完善和改進(jìn)，但相信隨著各大高校自身進(jìn)一步發(fā)展的需要，一定會(huì)得到進(jìn)一步推廣和運(yùn)用。
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作者單位：中南大學(xué)土木建筑學(xué)院
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